3月13日,中国证券投资基金业协会也就是中基协,为了让私募投资基金信息披露更规范,给陈康亮所在的中新网发了消息。根据北京那边传来的消息,中基协把《私募投资基金信息披露实施细则》和相关模板都拿出来了,现在正给大家伙儿征求意见呢。中基协想通过这个办法来保护投资者的权益,让这个行业发展得更健康。《信息披露细则》一共分了七章,有五十一条内容。主要讲的就是定期报告怎么报、临时报告怎么报、清算报告怎么报,还给大家定了个内容模板,规定备份怎么做。特别是关于私募证券基金定期报告的要求,他们细化了不少细节。比如净值、财务情况、杠杆水平、关联交易、跨境投资、流动性受限资产这些,都得具体说明白。还有直接投资和嵌套投资的情况也得穿透披露出来。如果投资资产占比超过了基金净资产的60%,那就得把具体信息都晒出来。跨境投资方面也有要求了,不管是直接买还是通过衍生品间接买境外资产,规模和路径都要讲清楚。 最后关于审计的事儿也有说法了。要是在任何一个季度末的时候,投资流动性受限资产和新三板股票、场外衍生品资产、境外资产、还有其他管理人管理的私募基金这些比例加起来超过了60%,那年度的财务会计报告就必须经过符合证券法规定的会计师事务所来审计。